一、项目概况

　　广东省湛江市坡头区麻斜街道乡村振兴项目总投资 60000万元，建设内容和规模为：1.麻斜街道农村道路基础建设，包括各村巷道硬底化、村庄道路及路灯；2.麻斜街道人居环境建设工程，包括各村农房外立面改造和球场、公共厕所等建设；3.麻坡路改扩建工程；4.麻斜渡口至罗侯王庙周边区域基础设施改造。  

　　二、评估方式和方法

　　根据财预〔2021〕61号财政部关于印发《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》的通知相关要求，我们通过查阅债券项目相关材料、核实有关数据、现场核查、电话询问解答、核查评分等方式和方法进行事前绩效评价。

　　三、评估结论

　　绩效评价小组通过核查债券项目单位所提交的债券相 关材料，并秉持客观、公正、严谨的原则，对该债券项目进 行事前绩效进行评估，结果为良。

　　四、评估分析

　　（一）项目实施的必要性、公益性、收益性

　　以习近平总书记关于改善农村人居环境重要批示指示 精神为指导，全面贯彻落实中央农村工作会议精神和省委、省政府部署安排，对标对表国家、省农村人居环境整治提升 行动要求，以实现自然村村内道路路面全面硬化为目标，区分责任，整合资源，加大投入，严格质量，补齐短板，为全面推进乡村振兴提供有力保障。本项目建设是适应海东新区建设的需求，是我市推展乡村振兴基础设施补短板工作,加快美丽乡村建设进程的需要，乡村振兴工作是我市发展工作的重点内容，是抓好民生工程，推进和谐社会建设的需要，是城市绿色环保建设，保障人民卫生健康的需要。

　　乡村振兴战略首先需要进一步改革社会经济体制。其一是要深化农村土地制度改革，在确权的基础上促进承包权在社区外自由流转；其二是废除户籍制度，给农村和城市居民充分的就业、居住的自由。土地自由流转、劳动力自由流动后，要素竞争将更加充分，收入分配将更加均衡，城市的资本、人才、技术更有可能下乡，农村发展更有条件。劳动力、资本、土地等要素市场统一后，收入才会趋于均衡，城乡才会真正走向融合发展。与城市居民相比，农村居民享受 的基本公共物品及服务的数量明显不够，质量明显更差。不能认为工业化、城市化后农村问题就自动解决了，经济和社会转型是一个长期过程，这其间几亿农村居民的福利不能被忽视。因此，实施乡村振兴战略要建立投资农村的长效机制。虽然自新农村建设运动以来，中央和地方政府在农村道路、水利、人居环境整治、美丽宜居乡村建设等方面的投入不断 增加，但这些投入主要靠政策推动，具体实施靠项目资金， 中央及地方没有按经济发展、农民需求、经济结构、人口布局等变化作出长期规划，也没有建立长效的投资机制。没有长效的投资机制，地方和基层政府就不能进行合理的规划和投资，去农村调查时经常发现一些地区的道路是修修停停， 拖工延期现象严重。长效的投资机制缺乏也导致道路维修管理养护、污水和垃圾处理设施运转的资金缺乏，农村基础设施不能充分发挥作用，利用效率不高。

　　本项目旨在对旧有村道修复改造，不断改善乡村居住生活环境，完善公共服务设施和市政设置配套，打造城区优美整洁的乡村形象。项目完成后，乡村整体环境得以完善，更好满足村民民的生活出行需要，同时更好地推进湛江市的乡村振兴工程，为湛江市乡村振兴建设添砖加瓦，有着良好经济意义和重要的社会效益。

　　（二）项目建设投资合规性与项目成熟度

　　麻斜街道乡村振兴项目符合国家及地方相关政策，符合城市发展定位及规划，项目建设已按部就班开展。项目的前期工作开展顺利，各项手续的审批、流程合法、合规。该项目符合国家及地方政策，有利于湛江市的经济社会发展，有利于城乡建设，改善人民的生活环境，改善社会环境，改善投资环境，推动湛江市的经济发展。项目有良好的建设条件，建设规模适宜，建设依据充分，建设内容全面， 建设方案可行。符合2023年新增专项债券资金投向领域的有关要求。

　　（三）项目是否符合专项债券投向领域要求

　　根据《财政部办公厅发展改革委办公厅关于申报2022 年新增专项债券项目资金需求的通知》（财办预（2021） 209 号）,对申报2022年新增专项债券资金投向领域的有关要求, 本项目属于农林水利投向领域，符合专项债券投向领域要 求。本项目属于有一定收益的社会公益性的基础设施和公共 服务项目。

　　（四）项目是否属于专项债券负面清单

　　根据《财政部关于加快地方政府专项债券发行使用有关 工作的通知》（财预（2020）94号）的要求，严禁将新增专 项债券资金用于置换存量债务，不允许搞形象工程、面子工程；明确新增专项债券资金依法不得用于经常性支出，严禁用于发放工资、单位运行经费、发放养老金、支付利息等，严禁用于商业化运作的产业项目、企业补贴等；坚持不安排土地项目、不安排产业项目、不安排房地产相关项目。本项目建设不属于上述负面清单内容，也不属于《财政部 发展改革委关于印发《地方政府专项债券资金投向领域禁止类项 目清单》的通知》（财预（2021） 115号）的内容。

　　（五）项目资金来源和到位可行性

　　1.项目资金来源

　　本项目总投资60,000. 00万元，财政统筹解决12,000. 00万元；2023年计划安排专项债券资金48000 万元。

　　表1项目资金筹措情况（单位：万元）

　　2.项目资金到位可行性

　　本项目按照“预算安排与项目成熟度相匹配，与预期能实现的绩效目标相匹配”的原则安排资金。本项目已制定项 目总预算及分年度预算。专项债以项目建成后取得的收入作 为保证，专项债所对应的项目，必须能够产生持续稳定的现 金流收入且能够完全覆盖还本付息的规模，满足项目收益与 融资自求平衡原则，按照要求，项目资金平衡方案里测算的 项目收益未来能够覆盖债券本息覆盖倍数在1.80倍。

　　（六）项目收入、成本、收益预测合理性

　　1.项目收入测算

　　本项目预计施工建设工期2年，预计2025年建设完工 并投入使用。该项目收益主要来源于停车费收入、广告牌收 入等。具体经营情况如下：

　　根据项目单位提供的相关资料，预计运营收入合计 210,282.94万元，其中停车费收入168,116. 28万元，广告 出租收入42,166. 66万元。

　　2.项目成本

　　根据项目单位提供的相关资料，预计运营成本合计 14,840.00万元，主要用于项目运营成本，其中：道路检修维护费5,040.00万元，广告位维护1,120.00万元，人工费用8,400.00万元，停车位维护280.00万元。

　　3.结余测算

　　经测算，按计划该项目预计2025年建设完工并投入使 用，扣除建设期，在债券存续期内，运营结余合计195,442. 94万元，具体测算情况如下表：

　　表2 运营结余测算情况表

　　金额单位：人民币万元

　　（七）债券资金需求合理性

　　1. 申请债券的要求

　　根据本项目的实际情况，按照使用专项债券资金的政策 要求，本项目债券资金明确严禁将新增专项债券资金用于置 换存量债务，不允许搞形象工程、面子工程明确新增专项 债券资金依法不得用于经常性支出，严禁用于发放工资、单 位运行经费、发放养老金、支付利息等，严禁用于商业化运 作的产业项目、企业补贴等；坚持不安排土地项目、不安排 产业项目、不安排房地产相关项目。同时，将非标专项债资 金发行手续费、存续期利息及时缴入指定账户，做好项目收 益归集。

　　项目资金测算过程清晰、依据充分，项目建设符合单位 职能范畴，财权与事权相匹配。资金投入公益性基础设施建 设，具有较强的公共性，符合财政支持范围，债券项目资金 需求未超投资总额，预算测算合理。

　　2. 本项目债券资金需求

　　2023年度年度计划安排专项债券资金48000万元， 融资利率4. 20%, 每半年支付利息，期限为三十年，第三十年末偿还本金。

　　（八）项目偿债计划可行性和偿债风险点

　　偿债计划可行性：本项目严格执行专项债券资金专款专用的原则，将建立明确主管部门及职责，其中组合使用专项 债券和市场化融资的，应实行分账管理。执行严格的流入管 理和流出管理制度，加强资金的使用与管理。-

　　1、资金流入管理：项目资金流入主要包括资本金、债券 资金和项目收入流入。本项目资本金来源于项目建设单位自 有资金及财政资金。本项目专项债券资金由市级财政统一管理，专账核算，专款专用，不得挪用。或者在商业银行开立 独立于日常经营账户的债券资金管理专用账户（以下简称债券资金专户），用于专项债券募集资金的接收、存储及划转。 本项目收入专款专用，用于本项目债券本息的偿付。

　　2、资金流出管理：本项目资金流出主要包括项目建设投资支出、债券本息偿付和项目运营成本。关于建设投资等支出，负责实施的施工单位按照进度提出申请，施工单位需如 实填写专项债券资金支付审批表、已完工程量、综合单价、 变更、索赔凭证、工程进度等要件，并报送监理单位、项目 建设单位及审计单位，经监理单位、项目建设单位及审计单 位审核后，按债券资金管理办法相关规定拨付资金。关于债券本息偿付，项目收入实现后，由项目单位准备需要到期支付的债券本息，并将项目收益转至财政部门，由财政部门向 省财政厅缴纳本期应当承担的还本付息资金。项目运营成本 严格按计划支出，预算外支出要上报审批。

　　偿债风险点：财务方面的风险之一是来自收入来源预测 的不确定性，二是投资或运营成本费用的增加等，使项目盈 利水平达不到与预期目标。无论是社会经济预测，还是收入 来源预测及未来运营费用估计，均存在不确定性，项目存在 一定的财务风险。

　　（九）绩效目标合理性

　　1.绩效目标

　　1）麻斜街道农村道路基础建设，包括各村巷道硬底化、村庄道路及路灯；

　　2）麻斜街道人居环境建设工程，包括各村农房外立面改造和球场、公共厕所等建设；

　　3）麻坡路改扩建工程；

　　4）麻斜渡口至罗侯王庙周边区域基础设施改造。

　　2 .绩效目标合理性

　　本项目初步设立了建设目标，已设定绩效目标。本项目绩效指标已清晰反映政府专项债券资金的预期产出和效杲。主要包括成本投入、建设运营、产出、效益、偿债资金来源、 融资与项目收益平衡等反映偿债能力、风险防控的目标和指标等。推进各部门之间合作，可准确高效获取数值和意见的绩效目标和指标库。

　　湛江市坡头区麻斜街道办事处

　　2022年10月29日