为严格执行新《预算法》，确保财政支出进度任务的合理性和准确性，现需对我区一般公共预算收支进行调整。

　　一、2019年一般公共预算收支预算基本情况

　　（一）坡头区

　　区九届人大五次会议于2019年2月27日审议并通过了《坡头区 2018 年预算执行情况和 2019 年预算草案的报告》，基本情况如下：

　　2019年安排地方总收入181797万元，地方总支出181797万元，收支平衡。

　　2019年安排地方总收入181797万元，其中：区本级一般公共预算收入预算55020万元，上级补助收入73542万元，上年结转结余21115万元，调入资金20840万元、动用稳定调节基金11280万元。

　　2019年我区财政总支出181797万元。其中：一般公共预算支出168957万元（主要包括：一般公共服务支出20954万元、公共安全2349万元、教育47982万元、社会保障和就业32019万元、卫生健康19833万元、城乡社区19642万元、农林水6146万元、住房保障支出4336万元），上解支出12000万元，债务还本支出840万元。

　　（二）南三区

　　市十四届人大五次会议于2019年1月25日审议并通过了《湛江市南三区2018年预算执行情况和2019年预算草案的说明》，基本情况如下：

　　2019年安排地方总收入23385万元，地方总支出23385万元，收支平衡。

　　2019年安排地方财政总收入23385万元，其中：区本级一般公共预算收入预算1181万元，上级补助收入7537万元，上年结转结余690万元，调入资金13977万元。

　　2019年安排地方财政总支出23385万元。其中：一般公共预算支出23350万元（主要包含：一般公共服务支出2681万元、教育支出6634万元、社会保障和就业支出6406万元、卫生健康支出2077万元、城乡社区支出577万元、农林水支出3372万元、住房保障支出794万元），调出资金35万元。

　　二、调整一般公共预算收支预算的原因

　　1.根据《中共湛江市委办公室 湛江市人民政府办公室 关于调整湛江市南三岛滨海旅游示范区管理机构的通知》（湛办发〔2019〕43号）的机构改革调整，南三区于2019年6月起由坡头区托管。南三区2019年年初预算草案合并到坡头区一同调整，将南三区全年的收支全部纳入坡头区预算草案，收入包括本级一般公共预算收入、上级补助收入、上年结余收入等，支出包括基本和项目支出（人员工资福利、社保费、养老费、职业年金、住房公积金等）、省市资金支出、上解支出等。

　　2.今年以来，在区委、区政府的正确领导和市财政局的支持下，我区财税部门克服困难，扎实做好收入征管工作，顺利实现基金预算收入超收。根据国务院《关于印发推进财政资金统筹使用方案的通知》（国发〔2015〕35号）的中关于“加大政府性基金预算调入一般公共预算的力度。暂时保留在政府性基金预算管理的资金，与一般公共预算投向类似的，应调入一般公共预算统筹使用……应补充预算稳定调节基金统筹使用”规定，现需安排调入资金补充一般公共预算。

　　三、一般公共预算收支预测以及调整方案

　　（一）本级一般公共预算收入调整情况

　　1.坡头区本级一般公共预算收入预算由55020万元调整为51723万元，其中：税收收入由44460万元调整为45108万元、非税收入由10560万元调整为6615万元。

　　2.南三区本级一般公共预算收入预算由1181万元调整为377万元，其中：税收收入由890万元调整为242万元、非税收入由291万元调整为135万元。

　　现将坡头区本级一般公共预算收入预算由56201万元（坡头区、南三区任务合并）调整为52100万元，其中：税收收入45350万元（坡头区、南三区任务合并）、非税收入由10851万元调整为6750万元。

　　（二）上级补助收入调整情况

　　1.年初预算坡头区上级补助收入73542万元。

　　2.年初预算南三区上级补助收入7537万元。

　　现将坡头区上级补助收入由81079万元调整为119715万元。

　　（三）上年结余收入调整情况

　　1.年初预算坡头区上年结余收入21115万元。

　　2.年初预算南三区年结余收入690万元。

　　根据决算批复，现将坡头区上年结余收入由21805万元调整为21936万元。

　　（四）调入资金调整情况

　　1.年初预算坡头区调入资金20840万元，现调整为39756万元。

　　2.年初预算南三区调入资金13977万元，现调整为0万元。

　　现将坡头区调入资金由20840万元调整为39756万元，主要原因是将安排与一般公共预算投向类似的政府性基金收入18916万元调入一般公共预算统筹使用。

　　（五）动用稳定调节基金调整情况

　　年初预算坡头区动用稳定调节基金11280万元，现调整为0万元，不需动用稳定调节基金。

　　综上所述，坡头区预算调整总收入情况如下：

　　一是对一般公共预算收入明细进行调整，调整后一般公共预算收入预算数为52100万元；二是受年中上级追加预算的影响，将上级补助收入预算数81079万元调整为119715万元；三是调整后安排调入资金39756万元；四是调整后动用稳定调节基金为0万元；五是上年结余调整为21936万元。

　　调整后我区总收入233507万元。

　　（六）一般公共预算支出调整情况

　　1.年初预算坡头区一般公共预算支出168957万元。

　　2.年初预算南三区一般公共预算支出23350万元。

　　现将坡头区一般公共预算支出由192307万元调整为197194万元。

　　（七）上解省市支出

　　年初预算坡头区上解支出12000万元，无调整。

　　（八）债务还本支出

　　年初预算坡头区债务还本支出840万元，无调整。

　　综上所述，坡头区预算调整总支出情况如下：

　　2019年一般公共预算支出调整前为192307万元，按照收支平衡的要求，我区应同时调增一般公共预算支出4887万元，主要调整情况如下：调减教育支出2617万元、调减公共安全支出508万元、调减社会保障和就业支出1364万元、调减城乡社区支出3484万元、调减其他支出6700万元、调减债务付息支出222万元、调增文化旅游体育与传媒支出4058万元、调增卫生健康支出6779万元、调增节能环保支出4816万元、调增农林水支出3147万元。

　　相关支出调整后我区一般公共预算支出为197194万元（含权责发生制列支、含安排与一般公共预算投向类似的基金预算收入调入一般公共预算统筹使用的支出），上解支出12000万元，债务还本支出840万元，以上合计我区地方总支出210034 万元，结转结余23473万元，收支平衡。

　　四、2019年政府性基金收支预算基本情况

　　（一）坡头区

　　区九届人大五次会议于2019年2月27日审议并通过了《坡头区 2018 年预算执行情况和 2019 年预算草案的报告》，基本情况如下：

　　2019年安排政府性基金预算总收入109778万元，总支出109778万元，收支平衡。

　　2019年政府性基金预算总收入109778万元，其中：区本级政府性基金预算收入86497万元，提前下达转移支付20万元，上年基金结余结转23261万元。区本级政府性基金收入预算主要项目：土地出让收入74516万元、城市基础设施配套费收入11591万元、污水处理费收入390万元。

　　2019年政府性基金预算总支出109778万元。其中：政府性基金支出89778万元（包括社会保障和就业207万元、城乡社区88494万元、农林水18万元、其他基金342万元、债务付息710万元、债务发行费7万元），调出资金20000万元。

　　（二）南三区

　　市十四届人大五次会议于2019年1月25日审议并通过了《湛江市南三区2018年预算执行情况和2019年预算草案的说明》，基本情况如下：

　　2019年安排政府性基金预算总收入1372万元，总支出1372万元，收支平衡。

　　2019年政府性基金预算总收入1372万元，其中：区本级政府性基金预算收入0万元，提前下达转移支付0万元，上年基金结余结转1337万元，调入资金35万元。

　　2019年政府性基金预算总支出1372万元。其中：政府性基金支出1372万元（包括城乡社区178万元、其他基金1159万元、债务付息35万元）。

　　五、调整政府性基金收支预算的原因

　　1、根据《中共湛江市委办公室 湛江市人民政府办公室 关于调整湛江市南三岛滨海旅游示范区管理机构的通知》（湛办发〔2019〕43号）的机构改革调整，南三区于2019年6月起由坡头区托管。南三区2019年年初预算草案合并到坡头区一同调整，将南三区全年的收支全部纳入坡头区预算草案，收入包括本级政府性基金收入、上级补助收入、上年结余收入等，支出包括本级基金支出、省市资金支出、债务还本付息支出等。

　　2、基金预算收入大幅增长。今年以来，在区委、区政府的正确领导和市财政局的支持下，我区财税部门克服困难，扎实做好收入征管工作，顺利实现超收，其中：土地出让收入超收61660万元、城市基础设施配套费收入减收7944万元、彩票公益金超收27万元、污水处理费收入减收218万元以及彩票发行机构和彩票销售机构的业务费用收入超收8万元。

　　3、调出资金补充公共预算。根据国务院《关于印发推进财政资金统筹使用方案的通知》（国发〔2015〕35号）的中关于“加大政府性基金预算调入一般公共预算的力度。暂时保留在政府性基金预算管理的资金，与一般公共预算投向类似的，应调入一般公共预算统筹使用……应补充预算稳定调节基金统筹使用”的规定，现需安排把政府性基金调入一般公共预算。

　　六、政府性基金收支预算预测及调整建议

　　（一）本级政府性基金预算收入调整情况

　　1.坡头区本级政府性基金预算收入预算由86497万元调整为140030万元。

　　2.南三区本级政府性基金预算收入预算0万元，无调整。

　　现将坡头区本级政府性基金预算收入预算由86497万元调整为140030万元。

　　（二）上级补助收入调整情况

　　1.年初预算坡头区上级补助收入20万元。

　　2.年初预算南三区上级补助收入0万元。

　　现将坡头区上级补助收入由20万元调整为1702万元。

　　（三）上年结余收入调整情况

　　1.年初预算坡头区上年结余收入23261万元。

　　2.年初预算南三区上年结余收入1337万元。

　　根据决算批复，现将坡头区上年结余收入由24598万元调整为24754万元。

　　（四）调入资金调整情况

　　年初预算南三区调入资金35万元，现将调入资金由35万元调整为0万元。

　　（五）债券转贷收入调整情况

　　2019年地方政府新增专项债券转贷收入44100万元，

　　其中：坡头区43100万元、南三区1000万元，具体情况如下：

　　1.根据《关于下达2019年第二批广东省新增债券转贷资金的通知》（湛财金〔2019〕15号）文件，湛江市财政局下达南三区新增土地专项债券资金1000万元，用于2015年度第一批次城镇建设用地新增建设用地土地有偿使用费。

　　2.根据《关于下达2019年第二批广东省新增债券转贷资金的通知》（湛财金〔2019〕15号）文件，湛江市财政局下达坡头区新增土地专项债券资金4000万元；根据《关于下达2019年5月、6月广东省新增专项债券转贷资金的通知》（湛财金〔2019〕15号）文件，湛江市财政局下达坡头区新增土地专项债券资金39100万元。

　　综上所述，坡头区预算调整总收入情况如下：

　　预计调整后我区全年基金预算收入为 210586万元，比年初预算111150万元增加99436万元。其中：调增国有土地使用权出让收入61660万元，调减城市基础设施配套费收入7944元，调增彩票公益金27万元、调减污水处理费收入218万元、调增彩票发行机构和彩票销售机构的业务费用收入8万元、调增上级基金补助收入1682万元、调增上年结余156万元、调减调入资金35万元、调增专项债券转贷收入44100万元。

　　预计调整后我区全年基金预算收入主要构成有：一是上年结转 24754万元；二是国有土地使用权出让收入136176万元；三是城市基础设施配套费收入3647万元；四是彩票公益金27万元；五是污水处理费收入172万元；六是彩票发行机构和彩票销售机构的业务费用收入8万元；七是地方政府专项债券转贷收入44100万元；八是上级基金补助收入1702万元。

　　（六）政府性基金支出调整情况

　　1.年初预算坡头区政府性基金支出89778万元。

　　2.年初预算南三区政府性基金支出1372万元。

　　现将坡头区政府性基金由91150万元调整为146134万元。

　　（七）调出资金调整情况

　　年初预算坡头区调出资金由20000万元调整为38916万元，主要是安排调出国有土地使用权出让收入35269万元、安排调出全部城市基础设施配套费收入3647万元。

　　综上所述，坡头区预算调整总支出情况如下：

　　预计调整后我区政府性基金总支出为210586万元，比年初预算111150万元增加99436万元。其中：政府性基金预算支出调整后为146134万元，同比年初预算增加54984万元（主要是调增后的土地出让收入主要用于安排新增专项债券、土地收储、购买水田指标等相关支出）、调出资金调整后为38916万元、加上年终结余25536万元，调整后我区政府性基金预算收支平衡。

　　七、新增债券支出方向调整

　　根据市财政局转发省财政厅《转发财政部办公厅关于进一步加快新增地方政府债券项目预算执行进度的通知》以及新增债券支出的实际情况，为尽快完成新增债券支出进度，区财政对原经过区九届人大常委会第32次会议审议的新增债券项目进行了调整，调整后的新增债券全部用于社会经济发展亟需方向，调整后的新增债券支出项目明细详见附表3。

附件1：2019年坡头区一般公共预算收支预算调整表.pdf

附表2：2019年坡头区政府性基金收支预算调整表.pdf

附表3：2019年坡头区政府债券资金安排使用分配调整表.pdf