今年来，我局继续贯彻“全面审计，突出重点”的审计方针，认真履行审计监督职责，围绕我区经济工作中心，严格按照《审计法》等有关国家法律法规等规定，扎实有效地开展审计执法工作。现将我局2019年开展法治政府建设情况报告如下：

　　一、法治政府建设基本情况

　　2019年我局全面贯彻党的十九大和十八届五中、六中全会精神，以马克思列宁主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观、习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，围绕建设中国特色社会主义法治体系、建设社会主义法治国家的全面推进依法治国总目标，推进依法审计实践与法治建设紧密结合，不断完善审计制度，坚持审计程序合法、审计方式遵法、审计标准依法、审计保障用法，确保依法独立行使审计监督权，更好地发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。

　　（一）规范行政程序。

　　强化依法管理，健全管理制度，树立审计执法的良好形象是审计机关依法有效地维护经济秩序的必要条件和主要保证。2019年我局在推进依法行政中，加强了对审计人员的管理与监督，严格按《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》和《中华人民共和国国家审计准则》及遵循《审计执法程序操作规范（试行）》、《审计项目审理办法（试行）》等的相关规定开展审计工作。坚持向被审计单位发放审计人员执行纪律情况意见反馈书，自觉接受社会各界的监督。为了强化自我约束，各审计组内设置1名兼职廉政监督员，负责对审计组成员行为的监督，及时反馈和纠正审计工作中的薄弱环节。在党员干部中坚持廉洁从政正面引导、反面教育，严格执行审计人员廉洁从政“八不准”纪律。截至目前，没有发生因违反廉政纪律和执法不公而引起的投诉、信访案件。

　　（二）依法建章立制，规范行政程序。

　　1.依据国家审计准则和省厅、市局加强审计业务管理相关的规定，制定了《审计项目审理办法（试行）》、《审计执法程序操作规范（试行）》、《湛江市坡头区审计局审计业务会议制度》、《湛江市坡头区审计局审计处罚自由裁量权适用规则》、《湛江市坡头区审计局回访制度》等内控制度，进一步建立健全依法管理制度，树立审计执法的好形象是审计机关依法有效地维护经济秩序的必要条件和主要保证。严格执行审计执法责任制、审计执法公示制、审计业务质量检查制度、审计工作复核制度、审计事项审理制度、审计回访制度等各项制度。

　　2.建立经济责任审计的制度机制。不断强化经济责任审计规范化建设，建立健全计划、评价、结果运用、问责和整改等制度机制。进一步完善了党政主要领导干部和国有企业领导人员的考核、管理和监督机制，促进了领导干部和领导人员的勤政廉政，全面履职尽责，并通过科学安排经济责任审计工作任务，提高审计效率，推动了经济责任审计工作的深入开展。

　　3.落实审计管理体制改革部署。根据《中共中央关于深化党和国家机构改革的决定》和《中共广东省委广东省人民政府关于〈印发广东省机构改革方案〉的通知》（粤发[2018]28号）要求，组建中共湛江市坡头区委审计委员会。审计委员会是湛江市坡头区委的议事机构，直接受区委常务委员会领导。

　　（三）注重审计实效，严格执法程序。

　　注重审计实效，严格执法程序。坚持依法审计，严格审计执法，严肃财经纪律，维护市场经济秩序，推行党风廉政建设，注重审计效果。坚持做到：审前，严格执行执法程序、审计纪律公示、实行“双向”承诺制度，主动接受社会和被审计单位监督；审中，严格执行三级把关，采取“审计+复核+审理”的形式，强化审计组长、审计业务部门负责人、审理机构的责任，在执法程序、质量上严格把关；审后，以规范审计执法行政处罚自由裁量权为重点，建立健全行使行政自由裁量权的配套制度，保证审计执法公正、健康、有序进行。

　　二、开展依法审计工作。

　　2019审计年度，完成审计项目5个，审计查出主要问题金额185261万元，其中：违规金额1413万元，管理不规范金额183848万元；审计处理处罚1413万元，其中：应上交财政31万元，应归还原渠道资金1381万元。审计促进整改落实有关问题资金172万元，审计提出建议10条。

　　（一）依法开展本级预算执行和财政财务收支审计。根据《中华人民共和国审计法》及其实施条例的规定，每年开展对本级预算执行和其他财政收支进行审计，按照规定向本级人大常委会报告并向社会公开。一是深化本级财政预算执行情况审计，结合财政“同级审”，并进行专项审计调查，扫除了审计监督盲点，实行部门预算执行审计全覆盖，提高预算执行审计的效果；二是按照政府要求，实行投资审计全覆盖，促进重点建设资金落实到位和合理有效使用，节约财政建设资金，提高投资效益，促进建设项目严格遵守基建程序，强化项目管理。

　　（二）扎实推进经济责任审计结果的运用及落实审计整改。

　　近年来，在区经济责任审计联席会议各成员单位的共同努力下，经济责任审计结果运用力度进一步加大，审计结果运用渠道进一步拓展，审计结果运用效能进一步增强。体现在：一是将审计报告报送给区纪委监察委和组织部，由区纪委监察委和组织部按规定采纳运用。二是按照中央两办规定向区委、区政府主要领导报送经济责任审计结果。三是将审计发现的重大违纪违规问题和案件线索移送纪检部门、司法机关以及有关主管部门。四是对审计发现的涉及体制性、苗头性、前瞻性的问题提炼成审计专报呈报区委、区政府有关领导，提出审计建议。五是推进审计结果公告制度。

　　2019年全区经济责任审计做了大量工作，取得了一定成效，但仍然存在一些矛盾和问题，主要是：经济责任审计工作在全区的发展还不平衡，审计任务重与审计力量不足的矛盾较为突出，审计结果运用有待进一步加强和规范，部分审计项目的审计质量有待进一步提高，审计评价和责任界定还不够科学等等，需要在今后的工作中加以认真研究和解决。

　　（三）开展专项资金审计。

　　2019年上半年国家和省重大政策措施落实情况跟踪审计、2019年坡头区支持实体经济发展情况审计调查、2019年坡头区财政局组织2018年度区级财政预算和其他财政收支情况审计、2019年湛江市建筑实业工程公司2016年至2018年财务收支情况审计、2019年坡头区第一中学校长叶林江同志任期经济责任审计。

　　（四）加强审计质量控制。

　　一是按照审计署和省审计厅有关审计文书格式的统一要求，执行统一规范的审计文书格式。二是严格按照优秀审计项目评选标准进行审计质量控制。2019年开展了审计质量检查工作。提高全区审计执法水平和审计工作质量，促进我区审计事业科学发展。三是创新审理方式，把审理关口前移，变事后审理为全过程审理，从审计实施方案编制、现场审计质量检查、审计报告征求意见稿、审计报告全过程进行质量控制，有效降低审计风险，提高审计质量。

　　（五）普法工作情况。

　　2019年，我局开展了系列法制宣传活动：一是开设审计法制宣传专栏，开展党的十九届四中全会精神、“初心不改、使命传承”—新中国审计70周年巡展、网络参观“伟大历程-辉煌成就”—庆祝中华人民共和国成立70周年大型成就展，引导审计人员树立社会主义法治理念；二是利用“12·4”全国法制宣传日开展宣传活动,宣传审计法及相关法律，取得良好效果；三是积极征订《中国审计》、《中国审计报》、《审计法规选编》、《财经法规选编》等法律法规学习刊物，为审计人员及被审计单位财会人员拓宽了学习渠道，为执法水平打下了坚实的理论基础；四是积极参加审计署、省审计厅组织的普法视频讲座和聘请法律专家现场授课普法，提高广大审计干部的法治意识和执法能力。

　　三、下一步工作打算

　　按照党的十九大和十八届三中全会精神，不断深化本级财政预算执行情况审计和重大政策措施落实情况跟踪审计，围绕社会关注的为民、惠民、利民政策和资金的落实到位情况，实行部门预算执行审计全覆盖，提高预算执行审计的效果；健全经济责任审计制度，加强行政监察和审计监督。区委、区政府也对加强审计监督、强化领导干部经济责任审计工作提出了明确的要求。面对这些新任务、新要求，我区经济责任审计将着力加强以下四个方面工作：

　　（一）加大对重点领域重点部门领导干部审计力度。结合区直部门预算执行审计，突出对重点部门、重点领域和关键岗位领导干部进行轮审；进一步强化对区属国有和国有控股企业领导人员的审计监督力度，增强审计实效性。

　　（二）继续深化经济责任审计内容。紧紧围绕区委、区政府的中心工作，统筹安排，突出重点，把领导干部贯彻落实中央、省、市和我区的全面深化改革的各项政策措施以及中央八项规定精神、厉行节约反对浪费和国务院“约法三章”要求等作为经济责任审计的重要内容，着力关注政府债务管理、民生改善、环境治理、科技创新、廉洁自律等问题，努力提升经济责任审计质量，促进各项重大政策措施的贯彻落实。

　　（三）积极探索审计方法，拓宽审计的宽度和广度。传统的审计方法主要是财务收支情况，要转变思想理念，积极探索审计新方法，逐渐由传统的财务收支审计转向绩效审计发展，把审计发展到更高的层次，适应现代经济的发展。

　　（四）加强调研和指导。重点围绕如何加强乡镇党政主要领导干部的经济责任异地同步审计，以及如何科学界定责任、确定评价标准、规范审计报告撰写、加强审计结果运用、有效整合审计资源等课题进行深入调查研究，总结推广好经验和好做法。及时总结研究工作中遇到的新情况、新问题，增强依法行政的能力，提升审计监督的整体效能，推动我区审计工作的不断深化发展。

　　坡头区审计局

　　2020年2月18日